隨著中國市場的進(jìn)一步開放，國外很多先進(jìn)的經(jīng)營理念和管理理念融入中國的市場，在不斷更新的市場環(huán)境下，競爭演繹的愈來愈烈。為了更快地進(jìn)入國外市場擴(kuò)大銷售，更加有效地占領(lǐng)國外市場，許多外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營中，采取了賒銷的市場策略，而且賒銷比例日益加大，還款時間越來越長，在這種環(huán)境下許多企業(yè)出現(xiàn)了應(yīng)收賬款長期掛賬并其總量逐年遞增的現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了企業(yè)正常的資金運(yùn)轉(zhuǎn)和資金的流動性。在目前出口退稅率下調(diào)、原材料成本上漲等因素的影響下，應(yīng)收賬款日益成為企業(yè)的一個大包袱。
“外包”途徑
如何盡快解決應(yīng)收賬款的回收，成為了現(xiàn)階段許多企業(yè)急需解決的問題。浙江一家外貿(mào)企業(yè)負(fù)責(zé)人表示：“現(xiàn)在市場競爭很大，我們作為外貿(mào)企業(yè)和其他的外貿(mào)企業(yè)一樣相當(dāng)一部分業(yè)務(wù)是采取賒銷經(jīng)營，但是我們在進(jìn)行賒銷經(jīng)營的同時，會將經(jīng)營中所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款這一塊‘外包’出去，進(jìn)而降低經(jīng)營中的資金風(fēng)險(xiǎn)�！逼鋵�(shí)這就是應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)，是指企業(yè)把由于賒銷而形成的應(yīng)收賬款有條件地轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等綜合性服務(wù)，企業(yè)可借此收回賬款，加快資金周轉(zhuǎn)。首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)的專家認(rèn)為：“應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)技術(shù)性較強(qiáng)、專業(yè)化較高的綜合金融業(yè)務(wù)，其本質(zhì)是債權(quán)轉(zhuǎn)讓與債權(quán)實(shí)現(xiàn)。”
“外包”種類
“根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的不同，可以將應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)分為融資保理與非融資保理、有追索權(quán)保理與無追索權(quán)保理、公開型保理與隱蔽型保理三種�！鄙鲜鰧＜艺f，“融資保理又稱為折扣保理，是指保理商承購企業(yè)的應(yīng)收賬款，給予資金融通，并通過一定方式向買方催收應(yīng)收賬款，是一種融資行為；非融資保理是指保理商在保理業(yè)務(wù)中不向企業(yè)提供融資，只提供資信調(diào)查、銷售款清收以及賬務(wù)管理等，是非融資性服務(wù)。有追索權(quán)保理是指保理商因債權(quán)轉(zhuǎn)讓，向企業(yè)提供一定的資金后，在買方拒絕履行付款義務(wù)或者無力支付交易款項(xiàng)的情形下，保理商有權(quán)要求企業(yè)償還資金；無追索權(quán)保理是指保理商因債權(quán)轉(zhuǎn)讓向企業(yè)提供一定的資金后，放棄對企業(yè)追索的權(quán)利，由保理商獨(dú)立承擔(dān)買方拒絕履行付款義務(wù)或者無力支付交易款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)。以保理商與銷售商之間的債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否通知買方為標(biāo)準(zhǔn)，又可分為公開型保理與隱蔽型保理�！�
選擇應(yīng)收賬款保理種類
對企業(yè)來說，應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營狀況、融資能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，選擇不同的應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)。“無追索權(quán)的保理適合企業(yè)對買方的信譽(yù)不是很了解，或者是面對信譽(yù)較差的客戶，保理商會就保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小來收取相應(yīng)的費(fèi)用，相對成本較高；有追索權(quán)保理成本相對較低，但其風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的力度不明顯。無索保理和有索保理是市場上最為常用的保理種類。至于融資和非融資保理，其實(shí)就是是否提供融資服務(wù)，這個主要看企業(yè)是否需要資金了。”專家說。
“外包”雙贏模式
中國市場的進(jìn)一步開放為外貿(mào)企業(yè)迎來發(fā)展機(jī)遇，需要資金支持，需尋求多元化融資模式，從應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)看，作為一種綜合金融服務(wù)，對于改進(jìn)外貿(mào)企業(yè)目前狀況有著很大的推動作用。外貿(mào)企業(yè)有極大的必要進(jìn)一步了解和利用應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)，加大結(jié)算范圍，提高結(jié)算量，完善資金歸集體系，解除外貿(mào)企業(yè)流動資金的后顧之憂。
現(xiàn)階段的市場形勢下，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該與保理機(jī)構(gòu)形成一種相互依存的關(guān)系，保理機(jī)構(gòu)發(fā)揮其行業(yè)優(yōu)勢，為外貿(mào)企業(yè)提供相對完整的資信調(diào)查，協(xié)助其建立客戶體系，提供相關(guān)的賬齡分析等綜合的保理服務(wù)。外貿(mào)企業(yè)通過應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)增加收益減低風(fēng)險(xiǎn)，同時，保理機(jī)構(gòu)通過應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)，可以提高服務(wù)水平，相應(yīng)的增加其結(jié)算量和實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)收益，從而實(shí)現(xiàn)和諧共贏的局面。
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